INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA （ASIA） LIMITED
中 國 工 商 銀 行 （ 亞 洲 ） 有 限 公 司
（ 於 香 港 註 冊 成 立 之 有 限 公 司 ）
中 國 工 商 銀 行 （ 亞 洲 ） 有 限 公 司
經 審 核 賬 目
（ 甲 ） 經 審 核 綜 合 損 益 表 資 料
（ 乙 ） 經 審 核 綜 合 資 產 負 債 表 資 料
附 註 ：
（ 一 ） 營 業 溢 利 分 析
（ 二 ） 綜 合 於 上 列 之 友 聯 中 國 業 務 管 理 之 營 業 業 績 分 析 如 下 ︰
（ 三 ） 壞 賬 及 呆 賬 準 備 （ 新 增 ） ／ 回 撥 分 析 — 專 項
（ 四 ） 營 業 支 出
營 業 支 出 包 括 截 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 十 二 個 月 的 固 定 資 產 折 舊 共 25,479,000 港 元
（ 五 ） 收 購 工 商 銀 行 香 港 分 行 之 商 業 銀 行 業 務
於 二 零 零 一 年 五 月 四 日 ， 本 銀 行 與 其 母 公 司 中 國 工 商 銀 行
（ 六 ） 稅 項
香 港 利 得 稅 乃 根 據 年 內 在 香 港 經 扣 除 前 稅 務 虧 損 後 賺 得 之 估 計 應 課 稅 溢 利 按 現 行 稅 率 16%
（ 七 ） 股 息
（ 八 ） 每 股 盈 利
每 股 基 本 盈 利 乃 按 年 內 已 扣 除 可 轉 換 優 先 股 股 息 之 普 通 股 股 東 應 佔 溢 利 411,652,000 港 元
每 股 攤 薄 盈 利 乃 按 年 內 股 東 應 佔 溢 利 482,429,000 港 元
按 現 金 基 準 的 每 股 盈 利 乃 按 年 內 有 關 每 股 盈 利 作 出 商 譽 攤 銷 調 整 後 計 算 。 此 附 加 資 料 被 視 作 為 有 效 表 現 指 標 之 一 。
（ 九 ） 總 貸 款 及 其 他 賬 項
（ 十 ） 借 入 資 本
借 入 資 本 乃 根 據 銀 行 業 條 例 附 表 三 符 合 計 入 附 加 資 本 之 浮 息 後 償 債 務 。
（ 十 一 ） 每 股 面 值 2 港 元 之 普 通 股 股 本
於 二 零 零 二 年 五 月 二 十 一 日 ， 本 銀 行 以 每 股 8.16 港 元 之 價 格 發 行 93,055,000 股 每 股 面 值 2.00 港 元 之 普 通 股 予 獨 立 投 資 者 ， 每 股 溢 價 6.16 港 元 。 此 新 發 行 普 通 股 之 持 有 人 均 享 有 與 現 存 普 通 股 股 東 之 同 等 權 利 。
（ 十 二 ） 儲 備
（ 丙 ） 附 加 資 料
（ 一 ） 客 戶 貸 款 — 按 行 業 分 類
（ 二 ） 客 戶 貸 款 — 按 地 區 分 類
於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 及 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 集 團 90 ％ 以 上 客 戶 貸 款 、 不 履 約 貸 款 及 逾 期 貸 款 之 交 易 方 均 位 於 香 港 。 編 撰 本 分 析 時 並 無 計 及 與 交 易 方 處 於 不 同 國 家 之 另 一 方 所 作 擔 保 之 轉 讓 風 險 。
（ 三 ） 不 履 約 貸 款
不 履 約 貸 款 指 利 息 已 撥 入 暫 記 賬 或 已 停 止 累 計 利 息 之 貸 款 。
於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 及 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 集 團 貸 予 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 款 項 中 ， 沒 有 利 息 撥 入 暫 記 賬 或 已 停 止 累 計 利 息 的 貸 款 ， 亦 沒 有 就 該 等 貸 款 提 供 專 項 準 備 。
（ 四 ） 逾 期 貸 款
於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 及 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 集 團 貸 予 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 款 項 中 ， 沒 有 逾 期 三 個 月 以 上 的 貸 款 。
（ 五 ） 其 他 逾 期 資 產
（ 六 ） 重 整 貸 款
於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 及 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 集 團 貸 予 銀 行 同 業 及 其 他 金 融 機 構 的 款 項 中 ， 沒 有 經 重 整 的 貸 款 。
（ 七 ） 對 賬
附 註 :
（ 一 ） 逾 期 貸 款 指 逾 期 三 個 月 以 上 之 未 償 還 貸 款 。
（ 二 ） 根 據 修 訂 還 款 條 款 已 逾 期 三 個 月 的 重 整 貸 款 ， 已 列 入 逾 期 貸 款 內 ， 並 不 屬 於 重 整 貸 款 。
（ 八 ） 資 產 負 債 表 外 風 險
（ 1 ） 或 然 負 債 及 承 擔
以 下 概 要 為 每 個 主 要 類 別 之 或 然 負 債 及 承 擔 之 合 約 價 值 ：
（ 2 ） 衍 生 工 具
以 下 概 要 為 每 個 主 要 類 別 的 衍 生 工 具 之 名 義 數 額 ：
資 產 負 債 表 外 金 融 工 具 的 合 約 或 名 義 數 額 僅 為 資 產 負 債 表 日 業 務 額 的 指 標 ， 與 其 所 涉 及 的 潛 在 風 險 無 大 關 連 。
上 述 資 產 負 債 表 外 風 險 之 重 置 成 本 總 額 及 加 權 平 均 信 貸 風 險 為 ︰
上 述 資 產 負 債 表 外 文 據 中 並 無 任 何 雙 邊 淨 額 結 算 安 排 。
（ 九 ） 分 部 資 料 — 按 業 務 劃 分
本 集 團 主 要 經 營 商 業 銀 行 業 務 ， 包 括 商 業 與 零 售 銀 行 、 財 資 及 企 業 與 投 資 銀 行 。 商 業 與 零 售 銀 行 業 務 包 括 零 售 銀 行 、 商 業 借 貸 及 貿 易 融 資 。 財 資 業 務 包 括 外 匯 、 貨 幣 市 場 及 資 本 市 場 業 務 。 企 業 與 投 資 銀 行 主 要 包 括 企 業 銀 行 、 提 供 債 務 資 本 市 場 及 財 務 諮 詢 服 務 。
（ 十 ） 資 本 充 足 比 率 及 資 本 基 礎
未 經 調 整 資 本 充 足 比 率 乃 按 綜 合 基 準 ， 包 括 香 港 金 融 管 理 局 就 其 監 管 目 的 規 定 計 及 本 銀 行 及 其 附 屬 公 司 之 狀 況 計 算 ， 並 遵 照 銀 行 業 條 例 附 表 三 編 製 。
經 調 整 資 本 充 足 比 率 計 及 於 結 算 日 之 市 場 風 險 ， 並 根 據 香 港 金 融 管 理 局 頒 佈 之
扣 減 後 之 資 本 基 礎 總 額 組 成 部 分 ， 包 括 下 列 各 項 ︰
（ 十 一 ） 流 動 資 金 比 率
於 年 內 之 平 均 流 動 資 金 比 率 為 各 曆 月 之 平 均 流 動 資 金 比 率 之 簡 單 平 均 數 ， 此 乃 按 香 港 金 融 管 理 局 就 其 監 管 而 規 定 之 綜 合 基 準 計 算 ， 並 遵 照 銀 行 業 條 例 附 表 四 編 製 。
（ 十 二 ） 外 幣 持 盤 量
佔 外 幣 未 平 倉 盤 淨 額 總 額 10% 或 以 上 之 各 種 外 幣 未 平 倉 盤 淨 額 表 列 如 下 ：
（ 十 三 ） 跨 境 申 索
本 集 團 按 地 區 分 析 跨 境 申 索 。 在 編 撰 本 分 析 時 ， 已 計 及 與 交 易 方 處 於 不 同 國 家 之 另 一 方 所 作 擔 保 之 轉 讓 風 險 。 佔 總 跨 境 申 索 10% 以 上 之 地 區 列 示 如 下 ：
年 終 業 績
面 臨 經 濟 持 續 放 緩 及 銀 行 業 挑 戰 重 重 之 環 境 下 ， 中 國 工 商 銀 行
截 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 ， 本 集 團 之 綜 合 稅 後 溢 利 為 4 億 8 仟 2 百 萬 港 元 ， 較 上 一 年 增 加 46% ， 而 每 股 盈 利 則 為 0.70 港 元 。
末 期 股 息
董 事 會 欣 然 宣 佈 派 付 二 零 零 二 年 度 之 末 期 股 息 每 股 普 通 股 及 每 股 可 轉 換 優 先 股 0.25 港 元
暫 停 辦 理 股 份 過 戶 登 記 手 續
本 銀 行 將 於 二 零 零 三 年 四 月 九 日
財 務 回 顧
董 事 會 欣 然 宣 佈 ， 縱 使 二 零 零 二 年 之 營 商 環 境 困 難 重 重 ， 本 集 團 仍 可 再 度 取 得 可 觀 的 盈 利 增 長 。 綜 合 股 東 應 佔 溢 利 達 4 億 8 仟 2 百 萬 港 元 ， 較 二 零 零 一 年 之 3 億 3 仟 萬 港 元 上 升 46% 。 盈 利 取 得 顯 著 增 長 乃 由 於 收 費 收 入 強 勁 增 長 ， 加 上 本 銀 行 嚴 格 控 制 成 本 所 致 。 每 股 盈 利 為 0.70 港 元
二 零 零 二 年 之 綜 合 淨 利 息 收 入 較 二 零 零 一 年 上 升 41% 至 6 億 8 仟 9 百 萬 港 元 ， 主 要 原 因 為 貸 款 總 額 上 升 16% ， 大 幅 彌 補 了 淨 息 差 收 窄 之 影 響 。 於 二 零 零 二 年 上 半 年 ， 淨 息 差 實 際 下 降 17 個 基 點 至 1.49% ， 及 至 二 零 零 二 年 下 半 年 ， 淨 息 差 進 一 步 下 降 4 個 基 點 至 1.45% 。 儘 管 仍 然 面 對 息 率 下 調 壓 力 ， 惟 透 過 審 慎 明 智 之 資 產 及 負 債 管 理 ， 淨 息 差 的 下 降 幅 度 已 隨 著 二 零 零 二 年 上 半 年 下 降 17 個 基 點 而 明 顯 收 窄 。
此 外 ， 其 他 營 業 收 入 亦 大 幅 上 升 93% 至 3 億 9 仟 1 百 萬 港 元
總 營 業 收 入 顯 著 上 升 56% 至 10 億 8 仟 萬 港 元 ， 而 在 本 銀 行 有 效 控 制 開 支 下 ， 營 業 支 出 僅 增 加 6% 至 3 億 7 百 萬 港 元
此 外 ， 二 零 零 二 年 之 呆 壞 賬 撥 備 淨 額 為 1 億 8 仟 2 百 萬 港 元 ， 其 中 5 仟 8 百 萬 港 元 乃 由 於 整 體 貸 款 額 擴 大 而 增 加 的 一 般 撥 備 金 額 ， 其 餘 1 億 2 仟 4 百 萬 港 元 則 為 專 項 撥 備 淨 額
資 產 負 債 表
於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 總 額 為 622 億 6 仟 2 百 萬 港 元 ， 較 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 上 升 43% 。
儘 管 香 港 之 借 貸 市 場 淡 靜 ， 惟 本 銀 行 之 整 體 貸 款 卻 保 持 16% 之 強 勁 增 長 ， 自 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 至 今 已 增 加 44 億 2 仟 3 百 萬 港 元 。 新 增 貸 款 以 大 藍 籌 公 司 及 其 他 國 內 或 中 國 聯 屬 藍 籌 公 司 之 銀 團 貸 款 為 主 ， 使 整 體 貸 款 風 險 組 合 得 以 改 善 。 住 宅 按 揭 、 貿 易 融 資 及 租 購 貸 款 亦 錄 得 增 長 。
本 銀 行 亦 進 一 步 加 大 投 資 優 質 債 券 ， 務 求 增 加 附 息 資 產 。 於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 債 券 投 資 總 額 達 102 億 1 仟 2 百 萬 港 元
於 二 零 零 二 年 九 月 二 十 日 ， 中 國 工 商 銀 行
在 籌 資 方 面 ， 於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 客 戶 存 款 達 387 億 5 仟 1 百 萬 港 元 ， 佔 負 債 總 額 之 73% 。 與 二 零 零 一 年 相 比 ， 客 戶 存 款 取 得 30% 增 長 ， 成 績 令 人 鼓 舞 。 年 內 ， 本 銀 行 亦 發 行 合 共 14 億 2 仟 9 百 萬 港 元 之 存 款 證 ， 從 而 取 得 較 長 期 資 金 。 最 終 控 股 公 司 提 供 的 信 貸 額 度 亦 是 籌 集 資 金 的 另 一 渠 道 。 貸 存 比 率
資 本 充 足 比 率 及 流 動 資 金 比 率
通 過 發 行 後 償 浮 息 票 據 及 新 普 通 股 ， 資 本 基 礎 得 以 擴 大 。 於 二 零 零 二 年 三 月 ， 本 銀 行 發 行 7 仟 萬 美 元 定 期 後 償 票 據 予 最 終 控 股 公 司 。 於 二 零 零 二 年 十 二 月 ， 本 銀 行 續 發 行 兩 批 合 共 15 億 港 元 之 後 償 浮 息 票 據 ：
於 二 零 零 二 年 五 月 二 十 一 日 ， 本 銀 行 按 每 股 8.16 港 元 之 價 格 配 發 93,055,000 股 新 普 通 股 ， 總 股 款 所 得 淨 額 約 達 7 億 4 仟 8 百 萬 港 元 。 發 行 上 述 新 普 通 股 旨 在 擴 大 一 級 資 本 ， 以 支 持 進 一 步 業 務 擴 展 、 改 善 股 份 流 通 量 、 並 增 加 機 構 持 股 比 例 。 該 筆 股 款 已 用 作 支 持 本 銀 行 之 資 產 增 長 。
於 二 零 零 二 年 底 ， 中 國 工 商 銀 行
呆 壞 賬
於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 不 履 約 貸 款 總 額 較 二 零 零 一 年 底 下 降 11 億 9 仟 1 百 萬 港 元 至 7 億 3 仟 9 百 萬 港 元 ， 當 中 收 回 貸 款 5 億 1 仟 8 百 萬 港 元 ， 另 8 億 4 仟 3 百 萬 港 元 已 作 全 數 撥 備 之 不 履 約 貸 款 已 在 準 備 中 撇 銷 。 不 履 約 貸 款 比 率 從 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 6.8% 下 降 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 2.3% 。 無 抵 押 個 人 信 貸 風 險 仍 然 維 持 低 水 平 。
於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 累 積 呆 壞 賬 撥 備 為 5 億 4 仟 5 百 萬 港 元 ， 當 中 包 括 專 項 撥 備 2 億 7 仟 萬 港 元 及 一 般 撥 備 2 億 7 仟 5 百 萬 港 元 。
與 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 相 比 ， 逾 期 貸 款 亦 減 少 11 億 7 仟 9 百 萬 港 元 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 4 億 5 仟 4 百 萬 港 元 。 於 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 逾 期 貸 款 覆 蓋 比 率
業 務 回 顧 及 前 瞻
於 二 零 零 二 年 ， 本 銀 行 共 牽 頭 協 辦 32 宗 銀 團 貸 款 ， 涉 及 金 額 達 960 億 港 元 ， 位 列 銀 團 貸 款 安 排 行 中 前 三 名 。 在 港 元 資 本 市 場 方 面 ， 本 銀 行 亦 參 與 了 29 宗 交 易 ， 涉 及 總 額 達 180 億 港 元 。
截 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 銀 行 已 與 七 家 台 灣 銀 行 加 強 合 作 ， 共 同 開 拓 兩 岸 之 匯 款 及 貿 易 融 資 業 務 。 本 銀 行 年 內 亦 已 將 快 捷 可 靠 之
通 過 投 資 太 平 保 險 24.9% 的 股 權 ， 為 本 銀 行 提 供 另 一 個 渠 道 ， 讓 本 銀 行 從 不 斷 增 長 之 中 國 保 險 市 場 中 受 惠 。 本 銀 行 預 期 憑 藉 太 平 保 險 提 高 承 保 盈 利 及 投 資 回 報 ， 日 後 會 為 本 銀 行 帶 來 溢 利 貢 獻 。
零 售 銀 行 業 務 現 已 提 供 全 面 之 產 品 及 服 務 ， 包 括 銀 行 壽 險 、 強 積 金 、 單 位 信 託 基 金 、 掛 漖 存 款 、 靈 活 付 款 方 式 之 住 宅 按 揭 、 網 上 銀 行 服 務 及
於 二 零 零 二 年 十 二 月 十 八 日 ， 分 行 成 功 推 出 雙 幣 信 用 卡 。 本 銀 行 透 過 出 任 其 代 理 銀 行 ， 為 其 信 用 卡 業 務 介 紹 現 有 及 潛 在 客 戶 ， 有 助 本 銀 行 增 加 收 費 收 入 。
隨 著 中 國 加 入 世 貿 ， 預 期 市 場 對 中 港 兩 地 ， 以 及 海 峽 兩 岸 之 金 融 服 務 需 求 甚 殷 。 憑 藉 母 公 司 作 為 內 地 最 大 之 商 業 銀 行 ， 於 內 地 擁 有 的 龐 大 全 國 分 行 網 絡 及 廣 泛 客 戶 基 礎 ， 中 國 工 商 銀 行
遵 守 「 本 地 註 冊 認 可 機 構 披 露 財 務 資 料 」 指 引
本 銀 行 已 全 面 遵 守 香 港 金 融 管 理 局 於 二 零 零 二 年 十 一 月 八 日 頒 佈 之 監 管 政 策 手 冊
遵 守 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司
董 事 會 認 為 ， 本 集 團 於 本 年 度 一 直 遵 守 上 市 規 則 附 錄 十 四 所 載 之 最 佳 應 用 守 則 ， 惟 非 執 行 董 事 及 獨 立 非 執 行 董 事 並 無 特 定 任 期 ， 但 須 根 據 本 銀 行 之 組 織 章 程 細 則 於 股 東 週 年 大 會 上 輪 值 告 退 及 膺 選 連 任 。
購 買 、 出 售 或 贖 回 本 銀 行 之 上 市 證 券
本 銀 行 於 年 內 概 無 贖 回 其 任 何 上 市 證 券 ， 而 本 銀 行 及 其 任 何 附 屬 公 司 於 年 內 概 無 購 買 或 出 售 本 銀 行 之 任 何 上 市 證 券 。
於 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司
詳 細 業 績 公 佈 將 於 適 當 時 間 在 聯 交 所 網 頁 內 登 載 ， 當 中 會 載 有 聯 交 所 上 市 規 則 附 錄 十 六 第 45
承 董 事 會 命
中 國 工 商 銀 行 （ 亞 洲 ） 有 限 公 司
主 席
姜 建 清 博 士
香 港 ， 二 零 零 三 年 三 月 四 日